Приватне акціонерне товариство “ВОЛОДАРКА”

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2014 р.

Примітки: Станом на 31.12.2014 р. по даних пiдприємства нематерiальнi активи становлять, тис. грн.:

Нематерiальнi активи: На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
Залишкова вартiсть 11 23
Первiсна вартiсть 13 28
Накопичена амортизацiя 2 5

Основнi засоби.
Пiдприємство основними засобами вважає матерiальнi активи, якi утримуються з метою використання їх у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, для здiйснення статутної дiяльностi, очiкуваної вигоди, вiдповiдно до МСБО 16 «Основнi засоби». Строк корисного використання (експлуатацiї) яких становить бiльше одного року. Бухгалтерський облiк основних засобiв на пiдприємствi забезпечує своєчасне вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку повної iнформацiї про оцiнку, надходження основних засобiв, їх внутрiшнє перемiщення (зi складу в цех (вiддiл, дiльницю), з цеху в цех тощо), вибуття (реалiзацiя, лiквiдацiя, безоплатна передача, нестача, псування тощо); вiдображення даних про нарахування амортизацiї основних засобiв за звiтний перiод та їх зносу з початку корисного використання; визначення витрат, пов'язаних з пiдтриманням основних засобiв у робочому станi (технiчнi огляди, поточне обслуговування), їх ремонтом i полiпшенням; визначення фiнансових результатiв вiд реалiзацiї та iншого вибуття основних засобiв; iнформацiєю для складання звiтностi про основнi засоби i капiтальнi iнвестицiї.
Пiдприємство у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2014 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:

Основнi засоби На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
Залишкова вартiсть 8487 7321
Первiсна вартiсть 38652 39241
Знос 30165 31920

Структура основних засобiв (по первiснiй вартостi) наступна тис. грн.:
Найменування показника На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
Земельнi дiлянки 534 534
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 7194 7191
Машини та обладнання 29463 30199
Транспортнi засоби 642 642
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 404 598
Iншi основнi засоби 4 4
Малоцiннi необоротнi матерiальнi активи 411 73
Разом основнi засоби 38652 39241

Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. В результатi проведених аудиторських процедур, стосовно повноти та правильностi вiдображення в облiку капiтального ремонту основних засобiв, правильнiсть нарахування амортизацiї, правильнiсть вiдображення в облiку надходження, внутрiшнього перемiщення та вибуття (списання) основних засобiв, аудитором встановлено, що суттєвих помилок, якi можуть привести до викривлення показникiв фiнансової звiтностi не встановлено.
Оборотнi активи пiдприємства.
Станом на 31.12.2014 р. на балансi пiдприємства облiковується декiлька складових оборотних активiв – виробничi запаси, готова продукцiя, грошовi кошти та їх еквiваленти.

Виробничi запаси .
Бухгалтерський облiк запасiв ведеться в кiлькiсно-сумарному виразi, вiдповiдно до «МСБО» 2 «Запаси», непридатних для використання запасiв в товариствi не визначено, тому не було дооцiнки, уцiнки, списання.
Первинний облiк ведеться в кiлькiсному вимiрнику за мiсцями зберiгання запасiв та матерiально-вiдповiдальними особами.
Первинний облiк запасiв здiйснюється як з використанням типових форм так i з використанням самостiйно розроблених форм первинних документiв, що мiстять усi обов'язковi реквiзити.
Iнформацiя з первинних документiв узагальнюється у зведених облiкових документах.
Метод оцiнки вибуття запасiв – за середньозваженою собiвартiстю. Протягом звiтного перiоду було забезпечено незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв.
Станом на 31.12.2014р. по даних пiдприємства склад виробничих запасiв наступний, тис. грн.:
Найменування показника На кiнець звiтного перiоду
Сировина i матерiали 671
Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби -
Паливо 27
Тара i тарнi матерiали 6
Будiвельнi матерiали -
Запаснi частини 10
Iншi матерiали -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети 49
Незавершене виробництво 1595
Готова продукцiя 1195
Товари 680
Разом 4233

На пiдприємствi дебiторська заборгованiсть визнається активом, якщо iснує ймовiрнiсть отримання пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума, вiдповiдно до МСБО 39 «Дебiторська заборгованiсть» на рахунку 45 заборгованiсть не значиться, тому коригування не проводилось.
Поточна дебiторська заборгованiсть на пiдприємствi, яка є фiнансовим активом, включається до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв. Величина сумнiвних боргiв визначається на Пiдприємствi, виходячи з платоспроможностi окремих дебiторiв, питомої ваги безнадiйних боргiв у чистому доходi вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг на умовах наступної оплати або на основi класифiкацiї дебiторської заборгованостi.
Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи i послуги - 6266 тис.грн;
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть - 1320 тис.грн.
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками становить, тис. грн.:

Найменування показника На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
Поточна кредиторська заборгованiсть
за товари,роботи i послуги 210 138
за розрахунками з бюджетом 320 1503
за розрахунками зi страхування 889 1355
за одержаними авансами 44 30
за розрахунками з оплати працi 1761 2427
за розрахунками з учасниками 50 0
Iншi поточнi зобов'язання 300 192

Станом на 31.12.2014 року на пiдприємствi залишок грошових коштiв та їх еквiвалентiв складає 2483 тис. грн

Станом на 31.12.2014 року загальний розмiр власного капiталу Товариства складає 16850 тис. грн.
Структура власного капiталу товариства станом на 31.12.2014 р. становить, тис. грн.:

Найменування показника На початок звiтного перiоду На кiнець звiтного перiоду
Статутний капiтал 4006 4006
Додатковий вкладений капiтал
Резервний капiтал
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток)9082 12844
Неоплачений капiтал
Разом 13088 16850

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.